Regularización Fiscal 2025: ¿Qué es y cómo puedes aprovecharla?
Si tienes adeudos con el SAT y quieres regularizarte sin tantas complicaciones, este artículo es para ti. Al inicio de este año 2025, el SAT emitió un comunicado como parte de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2025, donde establece reglas y beneficios clave para que las personas físicas (y en algunos casos morales) puedan ponerse al día con beneficios fiscales (vaya la redundancia) que pueden aprovechar. Aquí te explicamos de manera general cómo funciona y cómo aprovecharlo.
¿Qué es la regularización fiscal para personas físicas?
Es un programa diseñado para que personas físicas puedan cumplir sus obligaciones fiscales y ponerse al corriente en sus adeudos de manera sencilla, con reducción de multas y recargos. Además, incluye condiciones flexibles para que el pago sea manejable y accesible.
Importante: Los beneficios de reducción de multas y recargos aplican únicamente a ejercicios fiscales de 2023 y anteriores.
Beneficios del programa
Reducción de multas y recargos: Se condonará hasta un 100% de las multas y una reducción significativa de los recargos acumulados.
Pagos en parcialidades: Puedes saldar tu adeudo en pagos fraccionados.
Evitas problemas legales: Al regularizarte, evitas riesgos como embargos o revisiones fiscales futuras.
Cumplimiento fiscal: Te mantienes en regla para acceder a otros beneficios fiscales y crecer tu actividad económica sin preocupaciones.
Determinación de elegibilidad al estímulo fiscal
Este programa es aplicable para:
Personas físicas y morales cuyos ingresos totales, en el ejercicio fiscal correspondiente, no hayan excedido de 35 millones de pesos para efectos de la Ley del ISR.
Esto significa que quienes tengan ingresos dentro de este rango podrán acceder a los beneficios fiscales mencionados.
Sujetos excluidos del estímulo fiscal
Existen restricciones para ciertos contribuyentes. No podrán beneficiarse del estímulo fiscal:
Quienes hayan tenido ingresos superiores a 35 millones de pesos en el ejercicio fiscal de que se trate.
Personas morales no lucrativas conforme al Título III de la Ley del ISR.
Créditos fiscales excluidos del estímulo
El estímulo no aplica a los siguientes créditos fiscales:
Multas derivadas del incumplimiento de obligaciones fiscales distintas a las de pago.
Multas impuestas por infracciones legales o reglamentarias que no sean de carácter fiscal, aduanero o de comercio exterior.
Créditos remitidos al SAT para cobro por otras entidades, salvo los relacionados con la Agencia Nacional de Aduanas de México o las entidades federativas.
Créditos fiscales que no estén firmes o que tengan algún acto administrativo conexo en proceso de impugnación.
Condiciones para que el estímulo surta efectos
Para que puedas beneficiarte del estímulo, debes cumplir con las siguientes condiciones:
Pago dentro de 30 días naturales: Una vez que el SAT emita la línea de captura en “Mi Portal”, deberás realizar el pago completo en un máximo de 30 días naturales.
Consentimiento del crédito fiscal: Aceptas íntegramente el crédito fiscal. Esto implica que no podrás impugnarlo total o parcialmente, ni iniciar un procedimiento de resolución de controversias relacionado con tratados internacionales.
Pagos en parcialidades: Si optas por esta modalidad, deberás liquidar el adeudo antes del 30 de noviembre de 2025, además de no encontrarte en estado de concurso de acreedores o declarado en quiebra.
¿Cómo acceder a este programa?
Consulta tu situación fiscal:
Ingresa al portal del SAT con tu RFC y contraseña para verificar si tienes adeudos fiscales.
Revisión de elegibilidad:
Asegúrate de cumplir con el criterio de ingresos anuales (no más de 35 millones de pesos) y revisa que tus créditos fiscales no estén excluidos.
Presenta declaraciones complementarias:
Regulariza cualquier omisión o diferencia en tus ingresos.
Solicita el estímulo:
Una vez que tengas toda la información clara, utiliza “Mi Portal” para acceder a los beneficios.
Recomendaciones clave
Asesórate con expertos: La regularización fiscal puede ser un proceso complicado, y errores en la presentación de información pueden salir caros.
No dejes todo al final: El SAT pone fechas límite, y es mejor actuar cuanto antes.
Cumple con las condiciones establecidas: Esto incluye el respeto a los plazos de pago y el consentimiento de los créditos fiscales.
¿Necesitas ayuda para regularizarte?
En Audit & Advisor B2B, te guiamos paso a paso. Desde revisar tu elegibilidad hasta gestionar tus declaraciones y negociar con el SAT. Queremos ayudarte a aprovechar este programa para que recuperes tu tranquilidad financiera.
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